08 червня 2021 року Міністерством юстиції України зареєстровано наказ Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року N 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності», який набув чинності з 11 липня 2021 року.

Положення про форму та зміст структури власності розроблено відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» і Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» та відображає форму і зміст структури власності.

Структура власності є офіційним документом, який з метою встановлення кінцевого бенефіціарного власника юридичної особи, яка має в обов’язковому порядку надаватись державному реєстратору.

Таким чином, до 11 жовтня 2021 року державному реєстратору необхідно подати структуру власності та відомості про кінцевих бенефіціарних власників (надалі –«КБВ») та здійснити оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ (крім політичних партій, структурних утворень політичних партій, професійних спілок, їх об’єднань, організацій профспілок, передбачених статутом профспілок та їх об’єднань, творчих спілок, місцевих осередків творчих спілок, організацій роботодавців, їх об’єднань, адвокатських об’єднань, торгово-промислових палат, об’єднань співвласників багатоквартирних будинків, релігійних організацій, державних органів, органів місцевого самоврядування, їх асоціацій, державних та комунальних підприємств, установ, організацій).

Структура власності готується в довільній формі та є схематичним зображенням, на якому відображаються всі особи, які прямо чи опосередковано володіють юридичною особою самостійно чи спільно з іншими особами. У структурі власності потрібно зазначити розмір участі кожного з власників, а також вказати осіб, які незалежно від формального володіння мають можливість значного впливу на керівництво чи діяльність юридичної особи. Крім того, необхідно зазначати опис здійснення та характер вирішального впливу КБВ на діяльність юридичної особи.

Зразки складання схематичного зображення структури власності оприлюднено на офіційному веб-сайті Міністерства фінансів України у рубриці «Фінансовий моніторинг» та доступні за посиланням https://mof.gov.ua».

Отже, для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ, державному реєстратору необхідно надати:

• заяву щодо державної реєстрації юридичної особи (крім громадських формувань та органів влади) – форма 2 або заяву щодо державної реєстрації
• юридичної особи громадського формування – форма 4;
• структуру власності за формою та змістом відповідно до Наказу про структуру власності;
  витяг, виписку чи інший документ з торговельного, банківського, судового реєстру тощо, що підтверджує реєстрацію юридичної особи нерезидента в країні її місцезнаходження,
• нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є КБВ юридичної особи, для фізичної особи - нерезидента та, якщо такий документ оформлений без застосування засобів Єдиного державного демографічного реєстру, - для фізичної особи - резидента.

Порядок та послідовність подання відомостей про структуру власності та КБВ виглядає наступним чином:

• перше подання інформації про структуру власності та інформації про КБВ має відбутися до 11 жовтня 2021 року;
• щорічне підтвердження відомостей про КБВ для всіх юридичних осіб, починаючи з 2022 року, протягом 14 календарних днів з дати державної реєстрації юридичної особи;
• повідомлення про зміну інформації щодо КБВ та зміни у структурі власності протягом 30 днів із дня виникнення таких змін;
• під час проведення державної реєстрації будь-яких змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі, юридичні особи зобов'язані повідомляти державного реєстратора про відсутність таких змін у структурі власності та інформації про КБВ.

При підготовці документів, слід також врахувати, що документи, видані відповідно до законодавства певних держав, з якими в України відсутні міжнародні договори, повинні бути легалізовані (консульська легалізація чи проставлення апостиля). Якщо документ, викладений іноземною мовою, то такий документ повинен бути перекладений на українську мову із нотаріальним засвідченням вірності перекладу з однієї мови на іншу або підпису перекладача.

Слід зазначити, що за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про КБВ юридичної особи або про його відсутність, або документів для підтвердження відомостей про КБВ юридичної особи - тягнуть за собою накладення штрафу на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу) від 17000 до 51000 грн.